十、直接或間接赴大陸地區投資金額違反經濟部投資審議委員會規定者。 但本次募集資金運用計畫係用於國內購置不動產、廠房及設備並承諾不再增加對大陸地區投資者，不在此限。 （二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實。
2.最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別董事之酬金；最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別監察人之酬金。 全國法規資料庫之內容每週五定期更新，當週發布之法律、命令資料，將於完成法規整編作業後，於下週五更新上線。 但經有罪判決確定，服刑期滿並補提股東會或董事會追認者，不在此限。 上櫃審查準則 但依其事業性質，須有較長準備期間或具有健全之營業計畫，確能改善營利能力者，不在此限。
上櫃審查準則: 上市櫃子公司申請上市 釋股應保障股東權益
（興櫃審查準則無此規定，故無需修正） (六)現行上櫃處理程序第9條第1項已訂本中心發現上櫃公司有應發布而未發布之重大訊息，得通知上櫃公司補正之。 (五)配合本中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第8條之2第5項已修正移列為第7項，爰修正上櫃處理程序第4條第1項第51款援引款次。 （一）已執行完畢者：公司應敘明最近年度及截至年報刊印日止，公司申報買回本公司股份之目的、買回股份期間、買回之區間價格、已買回股份種類、數量及金額、已買回數量占預定買回數量之比率、已辦理銷除及轉讓之股份數量、累積持有本公司股份數量及累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率。 （三）上市、上櫃公司或興櫃股票公司未依本法第十四條之六第一項規定設置薪資報酬委員會或未依相關法令規定辦理，其情節重大。 公開發行公司辦理無償配發新股與減少資本案件，須檢具申報書（附表三十二、附表三十三），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會提出申報。
發行人於前條預定發行期間內發行公司債，如有變更委任會計師或主辦承銷商之情事，其所委任會計師或主辦承銷商仍應分別符合前條第一項第五款或第六款規定。 公開發行公司發行公司債，應檢具發行公司債申報書（附表十四），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。 發行人申報以低於票面金額發行股票，經本會申報生效後，應於公開說明書及認股書中以顯著字體載明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性。 發行人於停止申報生效送達日起，得就停止申報生效之原因提出補正，申請解除停止申報生效，如未再經本會通知補正或退回案件，自本會及本會指定之機構收到補正書件即日起屆滿第十三條規定之申報生效期間生效。
上櫃審查準則: 第一類接觸／敦吉去年將賺半個股本
但主要產品營業收入前後二期相較增加未達百分之五十以上，該主要產品得不計入。 此外，依過往經驗，目前申請工業局核准函約耗時至少二至三個月以上，甚至需達臨床三期，方可取具科技事業核准函。 另科技事業核准函之效期雖為一年，但公司應避免科技事業核准函即將到期方送件，以免產品未來性遭受質疑。
如合格標單累計數量超過該次提交競價拍賣數量，則就投標價格等於單一 上櫃審查準則
得標價格之投標單，以電子計算機隨機擇定得標者，直至滿足該次提交競
價拍賣之數量為止。 每一得標人之得標數量不得超過第九條第五項之規定，如果超過以電子計
算機隨機擇定刪除超過數量。 分離型附認股權特別股與分離型附認股權公司債其分離後之認股權案件承
銷商自行認購部分、競價拍賣賸餘部分之承銷價格，以單一得標價格為之
；首日掛牌價格部分，應依證券交易所或櫃買中心之規範，以單一得標價
格為計算基礎。 開標結果除應依第四項規定辦理外，其他法令另有規定者，亦應依其規定
辦理，證券承銷商並應依證交所及本公會規定提供相關資料。
上櫃審查準則: 相關
臺灣存託憑證初次發行案件以部分詢價圈購部分公開申購方式辦理者，應
同時辦理詢圈及申購作業，其相關作業準用第四十二條之一之規定。 第 12 條投資人參與投標應依規定格式（如附件一），填寫投標單，以網際網路方
式填送至「承銷有價證券競價拍賣系統」，或得至開戶證券商總（分）公
司營業處所設置之終端設備辦理。 投標人依第九條公告之規定，應繳交之投標處理費、投標保證金由證券經
紀商通知往來銀行依第三十三條或第三十四條所訂日期，自投標人銀行帳
戶扣繳。 第 29 條初次申請股票上市案件，其上市契約生效後，承辦人員應函知申請公司依
照規定完成股票公開銷售，辦妥股票集中保管（不須保管者除外），並向
本公司洽定掛牌日後，方得上市買賣。 第 26 條初次申請股票上市案件經審議委員會決議退件、經依第七條（六）或第七
條之二規定決議退件，或申請公司未於本公司函訂或本作業程序規定期限
內辦理或補正相關事項者，經簽報核可後，函知申請公司並退還其上市申
請文件。 發行人募集與發行海外公司債，依其性質應分別檢具募集海外公司債申報書（附表七至附表九）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。
- 七、所委任之主辦承銷商，最近三年內未有因辦理有價證券之募集與發行有關業務，經依法令規定命令該公司解除其董事、監察人或經理人之職務以上之處分者。
- 發行人有第三項或前項規定之情事時，已收取有價證券價款者，發行人應於辦理追補發行新股逾期之日或接獲本會撤銷或廢止通知之日起十日內，依法加算利息返還該價款，並負損害賠償責任。
- 發行人依第六十條之一第二項收回或收買已發行之限制員工權利新股，應於收回或收買股份之次日，將收回或收買情況輸入本會指定之資訊申報網站。
- （五）申購倍數達三十五倍以上但未達四十倍者，公開申購配售額度調整 為百分之三十五。
- 第二上市（櫃）公司於前條預定發行期間內發行臺灣存託憑證者，應先向應募人交付簡式公開說明書，並應於每次收足款項後之次一營業日，檢具發行臺灣存託憑證總括申報追補書（附表十六），載明應記載事項，連同應檢附書件，報請本會備查。
- 外國發行人自申報生效之日起至有價證券募集完成之日止，對外公開財務預測資訊或發布之資訊與申報書件不符，且對證券價格或股東權益有重大影響時，本會得撤銷或廢止其申報生效。
中華民國90年5月31日財政部證券暨期貨管理委員會臺財證(一)字第 號函准予備查(中華民國90年6月7日財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心證櫃上字第20332號公告修正發布第7點之附件二) 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。 發行人以所持有其他上市公司或符合上櫃審查準則第三條規定之上櫃公司股票作為償還標的之海外可交換公司債，應依第一項規定辦理，除有適用國際間之慣例者外，準用發行人募集與發行有價證券處理準則第二十六條有關規定。 二十、證券承銷商於發行人申報時最近一年內經本會、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及中華民國證券商業同業公會處記缺點累計達十點以上，且自被處記缺點累計達十點之日起未逾三個月者。 發行人申報發行普通公司債，如銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，所檢具之公開說明書編製內容，應依公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第六條第三項規定辦理。 如銷售對象非限於櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，所檢具之公開說明書除依前開規定編製外，並應載明與債信有關之風險事項、最近三年度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。
上櫃審查準則: 附件下載
第一項專案審查所應涵蓋之期間，除本會另有規定者外，應為公司申報辦理公開發行之最近一會計年度。 上櫃審查準則 公司申報辦理股票公開發行日期已逾年度開始八個月者，所應涵蓋之期間為最近一會計年度之下半年度及本會計年度之上半年度。 第一項第二款所稱之報導，包括公司內部與外部財務報導及非財務報導。 其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。 相關資訊第 21-2 條上櫃（市）公司申請轉上市（櫃）為達股權分散標準辦理現金增資發行新
股之承銷案件應以公開申購配售方式辦理承銷，作業時程準用第五十三條
規定。 相關資訊第 27 條初次申請股票上市案件之申復
（一）經審議委員會決議退件，或經依第七條（六）或第七條之二規定決 議退件之案件，申請公司自本公司退件通知發函之日起二十日內， 得陳述申復理由，並檢具相關資料，向本公司提出申復。
中華民國84年9月27日財政部證券管理委員會台財證(一)字第52015號 函准予備查 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。 相關資訊第 上櫃審查準則 17 條審議委員會會議之舉行
（一）審議委員會舉行會議時，除各審議委員出席外，並由經理部門相關 審查人員列席。 （二）審議委員會開會時，本公司得請申請公司、主辦證券承銷商代表、 上櫃審查準則 簽證會計師及出具法律意見書律師先行提出報告，並得邀請上開人 員列席解答問題及補充說明。
上櫃審查準則: 申請服務建議書
今年1月合併營收因遇農曆春節工作天數減少，影響單月營收表現，但先前授權給健喬的三項抗癲癇藥品已於本月完成所有權移轉，相關收益將依國際財務報導準則（IFRS）在第1季認列。 上櫃審查準則 第二項所稱陸資企業，係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第三條所稱大陸地區法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司，但不包括於大陸地區設立之臺商企業及外資企業。 三、對於前已發行之公司債或其他債務，未有重大違約或延遲支付本息之事實尚在繼續中；或曾有重大違約或延遲支付本息之事實已了結，自了結日起已逾三年。
- 俟公司發行之特別股符合本公司有價證券上市審查
準則第十四條或第三十八條所訂發行總額、公開銷售規定及股權分散標準
後，公告上市。 - 10.為瞭解申請公司財務業務實際運作情形，承辦人員應進行實 地查核並執行下列查核程序： 瞭解下列事項並取得相關資料： A.主力產品、產品原料及其主要來源，暨主要產品與同業 相較應用上之差異、區隔及競爭力。
- 而歐美政府近期對新藥的審查亦轉趨積極，也將對產業和市場的發展帶來正向助力。
- 關於此文內所有資訊皆屬一般通用之性質，且並無意影射任何特定個人或法人之情況。
- 公開申購配售額度超過百分之三十之案件，專業
投資機構、大陸地區機構投資人實際認購數量不得超過各該證券承銷
商承銷數量之百分之五或五萬股孰高者；但每一圈購人於各承銷商實
際認購數量之合計數，不得超過該承銷案件該次對外公開銷售部分之
百分之五。 - 東研信100%轉投資的電測認證公司2月底可望取得TAF實驗室認證，未來將再投入汽車電子、航空、船舶、軌道交通與大電壓、大電流產品、資料中心伺服器等特殊利基應用市場，預期今年營運可望逐季走揚，全年挑戰高峰。
八、持有具流動性質之金融資產投資、閒置性資產或投資性不動產而未有處分或積極開發計畫，達最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告歸屬於母公司業主之權益之百分之四十或本次申報現金增資或發行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現金增資或發行公司債者。 但所募得資金用途係用於購買不動產、廠房及設備或用於合併非以買賣有價證券為主要業務之公司，且有具體募資計畫佐證其募集資金之必要性，不在此限。 第一上市（櫃）公司及興櫃公司募集與發行海外公司債，應依案件性質檢具「外國發行人募集與發行海外公司債申報書」（附表三十至附表三十二）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。 第二上市（櫃）公司因分割或股利分派等，致其已發行臺灣存託憑證之持有人無償取得他公司股份，該他公司得於證券交易所或證券櫃檯買賣中心向本會申報其臺灣存託憑證上市或上櫃契約後，申報以前揭他公司股份參與發行臺灣存託憑證。 第一上市（櫃）公司及興櫃公司辦理募集與發行股票應依案件性質檢具「外國發行人於國內募集與發行股票申報書」（附表一至附表五）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。
上櫃審查準則: 證券櫃檯買賣中心
（四）以參與發行臺灣存託憑證供轉換者，應載明臺灣存託憑證所表彰有價證券之種類、每單位臺灣存託憑證表彰有價證券之數額、存託機構、保管機構名稱、臺灣存託憑證預定發行計畫及相關約定事項。 臺灣存託憑證發行後，存託機構應於每月終了十日內向中央銀行申報「臺灣存託憑證流通及兌回情形月報表」（附表三十九），並於本會指定之資訊申報網站公告。 惟以存託契約及保管契約已載明存託機構得於原兌回額度內再發行者為限，且再發行之股份不得為第二上市（櫃）公司買回之庫藏股。
